ISK konto, kort för investeringssparkonto, är den vanligaste sparformen för svenska privatpersoner som vill äga aktier och fonder. Sedan 2012 har ungefär 3,9 miljoner svenskar öppnat ett ISK. I stället för att betala 30 procent kapitalvinstskatt på varje enskild vinst betalar du en låg schablonskatt baserad på kontots genomsnittliga värde under året. Det kallas schablonintäkten och det är det som skiljer investeringssparkontot från en vanlig aktiedepå.
För 2026 är schablonskatten 1,065 procent av kapitalunderlaget som överstiger fribeloppet 300 000 kronor per person. Sparar du 300 000 kronor eller mindre betalar du noll kronor i ISK-skatt och slipper deklarera varje affär du gör under året.
Vad är ett ISK konto och hur fungerar det?
Ett investeringssparkonto (ISK) är en kontoform för aktier, fonder, ETF:er och andra noterade värdepapper. Kontot beskattas via schablonintäkten en gång per år, inte per enskild vinst eller förlust. Det innebär att du kan köpa och sälja fonder aktier och andra värdepapper hur ofta du vill utan skattekonsekvenser per transaktion.
Till skillnad från en kapitalförsäkring (KF) äger du värdepappren direkt i ett ISK. Det ger rösträtt på bolagsstämmor och skydd via investerarskyddet upp till 250 000 kronor per person och institut om banken skulle gå i konkurs. Kontanta medel på kontot omfattas av den statliga insättningsgarantin upp till 1 150 000 kronor.
Investeringssparkontot är öppet enbart för privatpersoner och dödsbon. Aktiebolag kan inte ha ISK.
Vilket sparande och vilka värdepapper får du ha på ett investeringssparkonto?
ISK är avsett för finansiella instrument som är noterade och upptagna till handel på en reglerad marknad. Tillåtna innehav:
- Svenska och utländska aktier och andra värdepapper på reglerade marknader
- Fonder (index-, aktie- och räntefonder)
- ETF:er (börshandlade fonder)
- Warranter och certifikat på reglerad marknad
- Kontanta medel (räknas in i kapitalunderlaget och genererar schablonskatt utan avkastning)
Inte tillåtet i ISK: onoterade aktier, kvalificerade andelar i fåmansbolag, obligationer utan reglerad handel och fysiska tillgångar som guld. Sådana innehav kräver vanlig aktiedepå eller kapitalförsäkring.
Hur fungerar skatten på ISK 2026?
Schablonintäkten räknas fram i tre steg.
Steg 1: Kapitalunderlag. Genomsnittet av kontovärdet vid starten av varje kvartal (1 januari, 1 april, 1 juli, 1 oktober) plus insättningar på kontot under hela kalenderåret, dividerat med fyra.
Steg 2: Schablonintäkten. Kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet, lägst 1,25 procent. Statslåneräntan den 30 november 2025 var 2,55 procent. Schablonintäkten för 2026 är 2,55 + 1 = 3,55 procent.
Steg 3: Skatten. Schablonintäkten beskattas som kapitalinkomst med 30 procent. Effektiv skattesats: 3,55 × 30 % = 1,065 procent av kapitalunderlaget.
Banken rapporterar schablonintäkten automatiskt till Skatteverket. Du behöver inte räkna eller redovisa något själv.
Räkneexempel: så räknas schablonintäkten ut för 500 000 kr
- Kapitalunderlag: 500 000 kr
- Fribeloppet dras av: 500 000 − 300 000 = 200 000 kr
- Schablonintäkt: 200 000 × 3,55 % = 7 100 kr
- Schablonskatt: 7 100 × 30 % = 2 130 kr
Jämfört med 2025 (fribelopp 150 000 kr, skattesats 0,888 %) hade samma sparare betalat 3 108 kronor. Det nya fribeloppet sänker skatten med 978 kronor trots att procentsatsen är högre.
Fribeloppet 300 000 kr: därför betalar du noll skatt på ISK upp till gränsen
Sedan 1 januari 2026 är sparande upp till 300 000 kronor per person helt skattefritt på ISK. Fribeloppet är fördubblat från 150 000 kronor som gällde 2025.
Fribeloppet gäller per person, inte per konto. Om du har ett ISK med 180 000 kronor och en kapitalförsäkring med 150 000 kronor räknas totalt 330 000 kronor mot fribeloppet. Fribeloppet är gemensamt för ISK, kapitalförsäkring och PEPP-konton.
Familjer kan utnyttja fribeloppet dubbelt: två vuxna med 300 000 kronor vardera på ISK konton betalar ingenting alls i schablonskatt och har totalt 600 000 kronor skattefritt sparande.
Fördelar med ISK: slipp deklarera, flytta pengar och byt fonder fritt
Slipper deklarera varje affär. Schablonskatten förtrycks automatiskt i deklarationen, oavsett hur många affärer du gör under året.
Fri handel utan skattekonsekvens. Du kan handla med aktier och fonder hur ofta du vill. Ombalanseringar, fondbyte och uttag av utdelningar sker utan skatt per affär.
Låg effektiv skattesats. En bred global indexfond ger historiskt 6–8 procent per år. Schablonskatten på 1,065 procent av kontovärdet utgör en bråkdel av avkastningen. Mot ett AF-konto där du betalar 30 procent på varje faktisk vinst är ISK väsentligt förmånligare för långsiktigt sparande.
Skydd via investerarskyddet och insättningsgarantin. Värdepappren skyddas av investerarskyddet (250 000 kr per person och institut) och likvida medel av insättningsgarantin (1 150 000 kr).
Kostnadsfritt att öppna. Hos Avanza, Nordnet eller SAVR kostar kontot ingenting att öppna eller ha. Du betalar bara schablonskatten och eventuellt courtage vid aktiehandel.
Nackdelar med ISK
Betalar du en årlig schablonskatt oavsett resultat. Schablonskatten baseras på värdet av dina tillgångar, inte på faktisk avkastning. Om börsen faller 20 procent betalar du ändå schablonskatt på genomsnittsvärdet. Det är ISK-fällans kärna.
Kan inte kvitta förluster mot vinster. På ett vanligt AF-konto kan du kvitta realiserade förluster mot vinster och minska skatteunderlaget. På ISK saknas den möjligheten. Vinster och förluster, avgifter och transaktionskostnader är inte avdragsgilla.
Likvida medel beskattas. Kontanta likvida medel som väntar på investering ingår i kapitalunderlaget och genererar schablonskatt utan avkastning. Håll inte mer likvider i ISK än du behöver kortsiktigt.
Bara för privatpersoner. Aktiebolag och enskilda firmor kan inte ha ISK och måste använda kapitalförsäkring eller vanlig aktiedepå.
ISK eller depå: vad ska du välja?
Det vanliga AF-kontot beskattas med 30 procent på faktiska kapitalvinster plus fondskatt på 0,12 procent per år. Tumregel: ISK lönar sig när din förväntade avkastning överstiger ungefär 3,7 procent per år.
| Situation | ISK | Depå (AF) |
|---|---|---|
| Avkastning 7 %/år, 10 år | Vinner | Förlorar |
| Avkastning under 3,7 %/år | Kan förlora | Kan vinna |
| Kraftig börsnedgång enstaka år | Förlorar | Vinner |
| Förlustkvittning | Nej | Ja |
| Deklaration per affär | Krävs inte | Krävs |
| Företagsägande | Ej möjligt | Möjligt |
ISK vinner i de allra flesta fall för långsiktigt sparande. Undantagen är ränte- och penningmarknadsfonder med låg förväntad avkastning, och situationer där du aktivt behöver kvitta förluster.
ISK eller kapitalförsäkring: vad gäller?
Kapitalförsäkring (KF) har samma schablonskatt som ISK. Skillnaden är att i en KF äger försäkringsbolaget värdepappren och du äger försäkringen. Det ger olika förutsättningar:
- KF passar bättre om du äger många utländska utdelningsaktier (källskatten hanteras automatiskt), planerar att flytta utomlands eller vill namnge förmånstagare.
- ISK passar bättre för direktägarskap med rösträtt och för den som vill ha olika isk konton hos skilda banker med investerarskydd per institut.
Fribeloppet 300 000 kr gäller gemensamt för båda kontotyperna.
Bästa ISK-kontot 2026: avgift, courtage och insättningsgaranti
De bästa ISK-kontona hittar du hos nätmäklare med brett fondutbud och låga courtage.
Nordnet har det största fondutbudet med 1 600+ fonder, inklusive indexfonder med 0 procent i förvaltningsavgift. Starka verktyg för aktiv handel.
Avanza är bäst för nybörjare med branschens högst betygsatta app och gratis aktiehandel upp till 50 000 kronor i samlat sparande.
SAVR ger lägst effektiv fondavgift med kickback-rabatter på upp till 60 procent av avgiften. Passar den som optimerar fondkostnaden.
Lysa erbjuder helautomatisk portföljförvaltning till totalkostnad 0,30–0,40 procent per år. Rätt val om du vill spara utan aktiva beslut.
Storbankerna erbjuder också ISK men med smalare fondutbud och högre avgifter.
Öppna ett ISK konto steg för steg
- Välj plattform: Avanza eller Nordnet för nybörjare, SAVR för fondoptimering, Lysa för passivt sparande.
- Registrera dig med BankID. Tar 5–10 minuter och kräver att du är privatperson bosatt i Sverige.
- Öppna ISK-kontot och välj kontoform “Investeringssparkonto”.
- Sätt in pengar via banköverföring. Syns normalt inom 1–2 bankdagar.
- Välj investering. Nybörjare rekommenderas en bred global indexfond med låg avgift.
- Sätt upp månadsparande för att ta ut pengar regelbundet och bygga sparande via ränta-på-ränta.
Du kan ha flera ISK hos olika banker. Tänk på att fribeloppet 300 000 kr räknas per person och inte per konto.
Om du också sparar till pension är det värt att läsa om tjänstepension och hur den fungerar och om du väger kontotyperna mot varandra går ISK eller KF igenom skillnaderna i detalj. För den som också har bolån är ränteavdrag på bolån en annan skatterelaterad fråga att ha koll på.
Vanliga frågor och svar om ISK
Vad är ett ISK konto?
ISK är ett investeringssparkonto för aktier och fonder. Skatten är en årlig schablonskatt på kontots värde, inte 30 procent kapitalvinstskatt per affär.
Hur mycket skatt betalar man på ISK 2026?
Schablonskatten är 1,065 procent av kapitalunderlaget som överstiger fribeloppet 300 000 kronor. 500 000 kronor på ISK kostar 2 130 kronor i schablonskatt 2026.
Vad händer om börsen faller?
Du betalar schablonskatt oavsett om börsen gick upp eller ned. Skatten baseras på genomsnittsvärdet, inte på faktisk avkastning. Det är ISK:s viktigaste nackdel.
Kan företag ha ISK?
Nej. Investeringssparkonto är enbart för privatpersoner och dödsbon. Aktiebolag och enskilda firmor använder kapitalförsäkring eller vanlig aktiedepå.
ISK eller kapitalförsäkring?
ISK passar de flesta privatpersoner. Kapitalförsäkring är bättre för utländska utdelningsaktier, utlandsflyttare eller när du vill namnge förmånstagare. Schablonskatten är identisk för båda.
